« Une automatisation accrue et une consolidation financière plus efficace libèrent un temps précieux pour permettre aux équipes de planification et d'analyse financières de devenir des partenaires stratégiques. »
Toutes les entreprises veulent se développer. C'est la nature de notre économie.
Cependant, l'expansion s'accompagne des difficultés croissantes liées à des consolidations financières complexes.
Ils concernent de multiples divisions, filiales, sites, services de conversion de devises, structures comptables et fiscales, structures de reporting et de conformité, ainsi que des exigences réglementaires disparates et changeantes. Les complications liées à la consolidation financière dépassent les capacités des feuilles de calcul traditionnelles et des systèmes comptables autonomes utilisés jusqu'à présent par les entreprises.
Par conséquent, le processus de consolidation financière devient chaotique, complexe et prend beaucoup de temps. Malgré ces défis, les équipes financières sont constamment soumises à des pressions pour respecter des délais stricts, produire des rapports sur les données en moins de temps et respecter les normes de conformité réglementaires.
Les équipes de planification et d'analyse financière (FP&A) ont besoin d'un système robuste pour répondre aux demandes croissantes de leurs collaborateurs et fournir une vue centralisée du processus de clôture financière de fin de mois.
C'est là qu'intervient la consolidation financière.
Qu'est-ce que la consolidation des comptes et financière ?
La consolidation des comptes et financière est le processus qui consiste à combiner les données financières de plusieurs filiales et secteurs (tels que les entités contrôlées par une entreprise) au sein d'une organisation en un seul ensemble d'états financiers à des fins de reporting.
Étant donné que la société mère contrôle les filiales, il est pratique de présenter les actifs, les passifs, les capitaux propres, les flux de trésorerie, les revenus et les dépenses de la société mère et des filiales dans un état financier, étant donné qu'il s'agit d'une entité économique unique.
Plus précisément, les états financiers consolidés fournissent aux parties prenantes une vision de l'entreprise dans son ensemble.
- Les régulateurs et les entités d'audit utilisent cette source pour vérifier si l'entreprise est conforme aux règles et réglementations
- Les investisseurs évaluent la situation de l'entreprise (comment les finances, les opérations et les activités d'investissement de l'entreprise sont gérées, et si l'entreprise gagne ou perd sur le marché)
- Les parties prenantes, les dirigeants et les cadres supérieurs évaluent la performance de leur entreprise sur la base des états financiers consolidés
- Ils sont utilisés pour identifier les risques potentiels, les opportunités et les secteurs d'activité à forte et faible valeur
Loin de l'idée fausse selon laquelle la consolidation financière consiste simplement à additionner les actifs, les passifs et les capitaux propres des filiales et des actifs de la société mère, il s'agit d'un processus complexe. En effet, les transactions des filiales sont complexes et les états financiers consolidés utilisent les tendances de la relation entre les informations contenues dans ces états pour prévoir les performances futures.
Quels sont les trois états financiers ?
Compte de résultat
Le compte de résultat, également appelé compte de profits et pertes, indique la rentabilité sur une période comptable donnée. En d'autres termes, il indique le chiffre d'affaires, les dépenses d'exploitation et le bénéfice brut de l'entreprise.
Bilan
Le bilan illustre les finances actuelles de l'entreprise (actifs courants, dettes ou passifs détenus). Une petite ou moyenne entreprise peut préparer un relevé trimestriel, tandis que des organisations telles que les banques qui traitent d'importantes sommes d'argent préparent des états financiers quotidiens.
Tableau des flux de trésorerie
Également appelé état des flux de trésorerie, il indique les montants de trésorerie qui entrent et sortent de l'entreprise au cours d'une période donnée. Les flux de trésorerie liés aux opérations, aux activités d'investissement et aux activités financières (comme les prêts bancaires et les revenus gagnés mais non perçus) sont mis en évidence dans cet état financier.
L'objectif d'un état financier consolidé est de présenter la situation financière de l'entreprise, aidant ainsi les parties prenantes à connaître les actifs et les passifs exacts de la société mère et des filiales. Cela permet de prendre des décisions en toute connaissance de cause.
Aperçu rapide, étape par étape, de la consolidation financière
Que vous soyez une start-up ouvrant votre première filiale ou une organisation d'entreprise, les étapes de base de la consolidation financière restent les mêmes.
Voici les six étapes du processus de consolidation financière de fin de mois.
- Collecte de données au niveau des filiales : Dans un premier temps, chaque filiale doit suivre le processus de collecte des données sur les actifs, les passifs, les revenus et les dépenses. Ces informations sont utilisées pour générer un compte de résultat, un bilan et une analyse des flux de trésorerie selon les PCGR.
- Mise en correspondance des données avec une structure centralisée de plan comptable: Les données des filiales, y compris les prêts intersociétés et les frais généraux alloués, sont consolidées dans le plan comptable de la société mère. Au niveau des sociétés mères et des filiales, les entrées sont ajustées pour garantir leur exactitude.
- Application des taux de change : Une partie importante de la mise en correspondance des données subsidiaires avec le plan comptable central implique la collecte des taux de change pour les conversions de devises, en particulier pour les données financières internationales.
- Éliminer les transactions interentreprises et élimination des intérêts: Au moment du processus de consolidation, configurez vos comptes intersociétés. Dans les transactions intersociétés, créez des entrées d'élimination pour mettre cette activité à zéro. Si les transactions ne sont pas équilibrées en raison de différences de taux de change, enregistrez ces écarts sous forme de CTA (ajustements de conversion cumulés).
- Vérifier que les CTA sont raisonnables: Après avoir créé les entrées d'élimination nécessaires, vérifiez manuellement que les CTA sont raisonnables. Assurez-vous qu'il n'y a pas de problèmes plus importants à étudier dans vos données.
- Génération d'états financiers consolidés: Enfin, clôturez la période pour la filiale et la société mère, en vous assurant que les écritures de consolidation sont conformes aux normes comptables. Finalisez le bilan, le compte de résultat et les états des flux de trésorerie et communiquez-les aux parties prenantes internes et externes.
Quels sont les défis auxquels sont confrontées les équipes FP&A lors de la consolidation financière ?
La saisie manuelle des données est souvent imprécise et inefficace
Les inexactitudes dans les rapports de consolidation financière peuvent être dues à l'utilisation de plusieurs sources disparates. Cela est encore aggravé lorsque les informations sont saisies manuellement dans ces sources : erreurs de saisie de données, blocages dus à la vérification croisée des transactions ou conversions de devises, entre autres.
Les conséquences de la saisie manuelle des données sont encore plus éprouvantes. La consolidation à partir de sources multiples demande à la fois du temps et des ressources. En outre, les feuilles de calcul sont inefficaces car il est tout aussi difficile de savoir d'où proviennent les données inexactes et où les corriger.
L'automatisation des processus dans la mesure du possible permet d'éviter les erreurs de saisie manuelle des données. La centralisation de la gestion des données permet d'éviter les erreurs lors du transfert de données entre différentes bases de données ou vers des entités mères.
Utiliser des outils déconnectés les uns des autres
Il n'est pas rare que chaque département, y compris celui du FP&A, utilise un outil de reporting différent. Cela peut être problématique car ces outils ou logiciels peuvent ne pas s'intégrer. Imaginez les difficultés rencontrées par les responsables de la consolidation des informations dans un seul rapport.
Les équipes FP&A les plus efficaces utilisent un logiciel de planification financière qui s'intègre à vos systèmes actuels et centralise vos processus.
Réaliser des ajustements pour les transactions intersociétés
Il existe trois types de transactions entre les entités d'une même entreprise :
- Transactions latérales entre filiales d'une même entreprise
- Transactions en amont de la filiale à la société mère
- Transactions en aval de la société mère à la filiale
Pour avoir une idée juste de la santé financière de la société mère, vous devez vous adapter à ces transactions, qui constituent un processus complexe qui peut entraîner des retards importants dans le cycle de clôture.
Automatisez les appariements, les rapports et les éliminations des transactions interentreprises complexes.
Des exigences en matière de reporting en constante évolution
Pour les entreprises à croissance rapide, les directives en matière de reporting, les exigences légales et les réglementations de conformité évoluent en permanence. Il peut être difficile de rester au fait des changements.
Mettez en œuvre un logiciel de planification financière spécialement conçu en tenant compte des normes de conformité.
Sécurité (manipulation des données et fraude)
L'un des principaux risques liés à l'utilisation de feuilles de calcul pour la consolidation financière est la sécurité. Il est facile de modifier ou de manipuler les données, alors qu'il est presque impossible de suivre la source de ces modifications.
Investissez dans des logiciels qui donne la priorité à la sécurité, vous permet de gérer les droits d'accès et garde une trace de toutes les versions grâce à la fonction de piste d'audit.
Les consolidations financières entre les pays sont complexes
Les normes comptables, les normes de reporting et les conformités varient d'un pays à l'autre.
Chaque entité consolidant ses états financiers doit respecter les normes d'information de son pays. Ensuite, les informations doivent être corrigées dans les états financiers consolidés de la société mère.
De plus, les devises et les taux de change sont souvent convertis manuellement et importés dans des feuilles de calcul, ce qui peut entraîner des erreurs.
Investissez dans un logiciel de planification financière qui connecte toutes vos données pour des calculs en temps réel sur différents modèles financiers.
Comment un logiciel de planification financière peut-il atténuer les difficultés liées à la consolidation ?
De la budgétisation aux modèles de prévision, en passant par les formules, les scénarios hypothétiques et les flux de travail, la finance évolue pour automatiser plusieurs processus. Quels sont les avantages de l'automatisation, me demanderez-vous ?
Du point de vue financier, l'automatisation du processus de consolidation financière permet à votre équipe FP&A de gagner du temps, qui est mieux consacré à des analyses percutantes pour orienter les décisions commerciales.
Voici comment un logiciel de planification financière soulage les difficultés liées à la consolidation financière :
Automatisez le flux de données grâce à des imports programmés
Pigment permet des flux de données automatisé avec importations planifiées. Vous pouvez configurer des imports programmés depuis vos solutions ERP ou CRM, planifier l'heure de l'import et sélectionner la fréquence. Recevez des alertes sous forme d'e-mail en cas d'erreur lors de l'import ou en cas d'échec du planning.
Grâce à la fonction d'import programmé, les données sont automatiquement actualisées directement dans votre plateforme de modélisation.
Rassemblez toutes vos données grâce à des intégrations
La préparation des données ne doit pas prendre beaucoup de temps pour vos équipes FP&A. Pigment pour les équipes financières rassemble des données provenant de plusieurs sources de données, notamment des systèmes de comptabilité et de facturation, des ERP, des CRM, des outils de BI et des systèmes RH (NetSuite, Xero, Sage Intacct, Stripe, Chargebee, Excel, Google Sheets, etc.). Il vous permet de nettoyer et d'enrichir les données instantanément, en quelques secondes.
Créez de meilleures analyses et développez une meilleure planification par scénarios
Découvrez exactement comment se porte votre entreprise en connectant les analyses de rentabilisation à l'échelle de l'organisation en temps réel. Créez de superbes rapports financiers consolidés, plans et prévisions pour obtenir une image à 360 degrés de votre entreprise.
Pigment vous permet de lancer des scénarios hypothétiques en quelques minutes : comparez des scénarios et modifiez facilement les hypothèses à l'aide de tableaux visuellement attrayants et de graphiques en cascade.
Utilisez la bonne technologie
Avec l'élargissement de la portée de l'analyse, le besoin d'ensembles de données plus importants provenant de sources multiples augmente proportionnellement. C'est là que le fait de disposer de la bonne technologie simplifie le processus de préparation des données et permet aux équipes FP&A de gagner du temps pour devenir des partenaires commerciaux stratégiques clés influençant les décisions critiques.
Pigment rend les équipes financières plus efficaces en :
- Modélisation plus rapide - Mettez en place des modèles flexibles en quelques heures, au lieu de plusieurs jours. Les formules de saisie automatique et les éléments calculés accélèrent le processus.
- Reliez les points - Créer un partage indicateurs d'efficacité du capital pour toutes vos équipes, arrêtez de reconstruire des modèles financiers à partir de zéro chaque trimestre et implémentez les données en temps réel dans toutes les applications, afin de rendre votre modèle financier à jour et évolutif.
- Éviter les erreurs - La modélisation cellulaire sur une feuille de calcul peut être pénible. La puissante modélisation basée sur les objets de Pigment accélère votre processus de consolidation financière.
- Collecte d'entrées - Au lieu de jongler avec plusieurs feuilles de calcul et de trier les e-mails, le puissant flux de travail de collaboration de Pigment permet d'obtenir facilement les données de vos collègues.
- Comprendre vos données - La fonction d'exploration vers le bas de Pigment identifie les composants de vos formules et gère et suit les différentes versions pour identifier les modifications d'entrée ou de modèle.
Intégrations clés pour les rapports financiers consolidés
Fiez-vous à une source unique de vérité en collectant des données précises en temps réel. Pigment intègre avec votre infrastructure technologique existante pour libérer votre équipe FP&A des tâches fastidieuses de consolidation des données et d'erreurs de transfert de données.
- Logiciels ERP et de comptabilité tels que Netsuite, Sage Intacct et Xero
- CRM comme HubSpot, Salesforce, Pipedrive et Dynamic 365
- Systèmes de facturation et de paiement tels que Stripe et Chargebee
- Feuilles de calcul, y compris Excel et Google Sheets
Automatisez la consolidation financière à l'aide de la plateforme de planification et d'analyse financière Pigment
Les équipes FP&A ne peuvent devenir des partenaires stratégiques que lorsqu'elles n'ont pas à consacrer du temps à des tâches à faible valeur ajoutée.
Le transfert de tous les états financiers et de toutes les données vers Pigment permet d'accélérer et de faciliter le processus financier fastidieux pour les équipes FP&A. Logiciel de planification et d'analyse financières Pigment intègre des données pour les entreprises ayant des structures commerciales complexes et multi-entités afin de présenter les bonnes informations et prendre les meilleures décisions.
Une plateforme unifiée regroupant plusieurs filiales et unités commerciales au sein d'une seule instance offre une visibilité en temps réel sur la santé financière et les résultats de votre entreprise.
Vous souhaitez en savoir plus sur la façon dont Pigment rationalise votre processus de consolidation financière ? Réservez une démo personnalisée ou inscrivez-vous à une prochaine démo en direct.
